財會監(jiān)督試點工作開展以來，大連監(jiān)管局強化政治引領(lǐng)，創(chuàng)新方式方法，規(guī)范工作流程，提升信息化水平，推動財會監(jiān)督試點工作不斷取得新成效。

　　一、提高站位，深刻把握新時代財會監(jiān)督的重要意義

　　大連監(jiān)管局黨組高度重視財會監(jiān)督工作，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實習(xí)近平總書記重要指示批示精神和黨中央、國務(wù)院重大決策部署，把學(xué)習(xí)宣傳貫徹中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》（以下簡稱《意見》）精神作為重要政治任務(wù)抓緊抓好。把學(xué)習(xí)貫徹《意見》精神與學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神、中央經(jīng)濟工作會議精神結(jié)合起來，吃透精神實質(zhì)，把握核心要義，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實把每名黨員干部的思想和行動統(tǒng)一到黨中央決策部署上來。同時，緊緊圍繞財會監(jiān)督工作部署和有關(guān)政策要求召開專題會議，廣泛宣傳引導(dǎo)，營造濃厚的學(xué)習(xí)宣傳貫徹《意見》氛圍。

　　二、科學(xué)實施，有序推進財會監(jiān)督試點工作

　　一是認(rèn)真總結(jié)前期試點工作經(jīng)驗，結(jié)合大連市實際情況對重點企業(yè)名單進行科學(xué)評估，重新研究篩選，進一步擴大監(jiān)管企業(yè)范圍，涵蓋金融、電信、交通、物流、石化、房地產(chǎn)等行業(yè)，兼顧央企、地方國企、民營企業(yè)等多層級、多所有制的企業(yè)類型。重新納入試點的企業(yè)對大連市經(jīng)濟運行、財政收支、稅收收入、金融穩(wěn)定、國企改革、城市建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、營商環(huán)境等具有較大影響，體現(xiàn)了大連市經(jīng)濟社會發(fā)展特點。二是夯實基礎(chǔ)，推動試點工作走深走實。建立完善試點“企業(yè)庫”，對入庫企業(yè)進行多維度畫像，多渠道收集企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)審計報告，融資信貸信息、相關(guān)處理處罰等情況，制定風(fēng)險等級，分類監(jiān)督；不斷豐富“案例庫”，搜集整理監(jiān)督檢查實踐中積累的各類案例，形成規(guī)范化典型案例納入案例庫，為會計監(jiān)管提供豐富的案例儲備；壓實“人才庫”，成立財會監(jiān)督試點專班，建立重點企業(yè)專人負(fù)責(zé)制，實現(xiàn)“一人多崗、一崗多人、分企到人”的管理方式，確保專班工作快速有效運轉(zhuǎn)。三是貫通協(xié)調(diào)，構(gòu)建立體化監(jiān)管體系。進一步厘清和優(yōu)化監(jiān)管局與其他監(jiān)管部門的工作關(guān)系，探索建立縱橫貫通的財會監(jiān)督長效工作機制，主動加強與銀保監(jiān)、證監(jiān)和地方財政等部門聯(lián)系，避免重復(fù)監(jiān)督和出現(xiàn)監(jiān)督真空。加強縱向貫通，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向財政部報告和地方黨委、政府反映，發(fā)揮好中央財政與地方聯(lián)系的橋梁紐帶作用。在對屬地企業(yè)開展會計信息質(zhì)量檢查中，認(rèn)真聽取企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中遇到的難點、痛點，結(jié)合監(jiān)管中了解到的營商環(huán)境方面存在的問題，及時向?qū)俚攸h委、政府反映，得到屬地黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，推動有關(guān)問題順利解決。在發(fā)揮財政監(jiān)督的同時，有力推動屬地有關(guān)部門主動擔(dān)當(dāng)，增強服務(wù)意識，為企業(yè)營造良好的營商環(huán)境，助力地方經(jīng)濟社會發(fā)展。

　　三、創(chuàng)新手段，運用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”提高監(jiān)管效率

　　充分利用智能化信息平臺，多渠道整合屬地上市公司數(shù)據(jù)資源，及時捕捉資本市場各類信息披露等關(guān)鍵事項，實現(xiàn)上市公司風(fēng)險實時監(jiān)控全覆蓋。利用財務(wù)舞弊分析系統(tǒng)，抓取屬地上市公司歷年財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及各類經(jīng)濟指標(biāo)，對比相同行業(yè)不同公司的相關(guān)數(shù)據(jù)進行全面體檢和全鏈條畫像分析。綜合系統(tǒng)推送的異常信息進行穿透分析，精準(zhǔn)定位，科學(xué)評估企業(yè)財務(wù)“健康度”，實現(xiàn)從被動應(yīng)對風(fēng)險到主動預(yù)測處置的轉(zhuǎn)變，大量節(jié)省工作時間和人力成本。通過約談、下發(fā)《關(guān)注函》并實地走訪企業(yè)和審計項目組，明確關(guān)注事項，提示其切實履行審計責(zé)任，督促企業(yè)筑牢風(fēng)險意識，規(guī)范財務(wù)會計和內(nèi)控管理，有效防范和控制審計風(fēng)險。

　　四、聚焦重點，推動財會監(jiān)督試點取得新成效

　　一是“治未病”，常態(tài)化日常監(jiān)管全覆蓋。今年以來，對全市上市公司開展全覆蓋動態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險分析，對存在風(fēng)險隱患的，量身定制問題提綱，組織各企業(yè)進行座談。下達《關(guān)注函》，督促會計師事務(wù)所在審計工作中予以充分關(guān)注，切實履行審計程序，將風(fēng)險控制在年報發(fā)布前。二是“強穿透”，專項檢查聚焦重點問題。根據(jù)財政部統(tǒng)一安排組成檢查組，在局領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下，赴北京、安徽等地對會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展檢查，并延伸檢查企業(yè)會計信息質(zhì)量。檢查中聚焦準(zhǔn)則、制度的有效執(zhí)行，突出問題導(dǎo)向，實行穿透式檢查，全面查處各類違法違規(guī)行為。三是及時總結(jié)，形成試點經(jīng)驗。經(jīng)過兩年來的不斷探索和努力，財會監(jiān)督試點工作取得了諸多成果，工作中形成的多篇專題材料被《中國會計報》等媒體采用，進一步提升了財會監(jiān)督的影響力。

　　下一步，大連監(jiān)管局將以財會監(jiān)督專項行動為契機，全面深化財會監(jiān)督各領(lǐng)域工作，繼續(xù)探索創(chuàng)新方式方法，擴大監(jiān)管覆蓋面，不斷提高監(jiān)管成效，形成更多可推廣可復(fù)制的試點經(jīng)驗。

來源：財政部大連監(jiān)管局