繼續對增值稅小規模納稅人免征增值稅、持續優化研發費用加計扣除政策、創新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措……2023年以來，為推動經濟穩步回升，多項稅費優惠政策相繼落地。截至2023年10月底，我國共出臺延續、優化、完善的稅費優惠政策77項，惠企政策精準直達、精細滴灌，進一步穩定了市場預期，有力地激發了經營主體活力，提振發展信心。
超1.1萬億元稅惠“紅包”落袋 提振中小微企業發展信心
國家稅務總局的最新統計數據顯示，2023年1-11月，全國新增減稅降費及退稅緩費18125.09億元。其中，民營經濟納稅人新增減稅降費及退稅緩費13371億元，占比73.8%，中小微企業受益最明顯，新增減稅降費及退稅緩費11203.37億元，占比61.8%。政策精準直達，超1.8萬億元稅惠“紅包”落袋，讓經營主體收獲了真金白銀的支持。
“不僅生意盤活了，而且生產的210余萬件收納袋全部銷往了日本。”曾被評為“全國優秀農民工”的遂川縣于田鎮上新手提袋加工廠負責人彭學銓高興地說。
據彭學銓介紹，他經營的手袋廠經歷了曲線式的發展。2023年，隨著經濟的持續恢復，工廠生產各式收納袋210余萬件，經營收入近500萬元；吸納了本地109名家庭留守人員就業。
工廠一路走來，離不開稅惠政策支持。“截至2023年11月底，僅享受小微企業增值稅、企業所得稅等各種稅費減免約9.6萬元。”彭學銓表示，“所以年內我又多招了12名員工。更可喜的是，國家把支持小微企業和個體工商戶發展的相關優惠政策執行期限延長到2027年12月31日，讓我們發展生產的信心更足了、干勁更大了。”
作為國民經濟的“毛細血管”，小微企業在促進就業、改善民生方面發揮著不可替代的重要作用。為支持小微企業和個體工商戶發展，我國2023年初明確繼續對月銷售額10萬元以下的增值稅小規模納稅人免征增值稅，對適用3%征收率的增值稅小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅。2023年8月1日，按照國務院部署，將上述政策執行期限延長至2027年12月31日。
“小微企業在我國經濟中占據重要地位，是推動經濟增長的重要力量。通過減稅降費，能夠降低其運營成本，增強其盈利能力和競爭力，從而促進整體經濟的增長。”中信證券首席經濟學家明明在接受央廣網記者采訪時表示，“通過稅費優惠政策，小微企業可以把更多資源投入到技術創新和產業升級中，進一步激發小微企業的創業創新活力，促進多元化經營主體的健康發展。”
福建滿庭芳農業科技有限公司位于福建省福州市平潭縣，由中國臺灣創業者所創辦，主要從事農業科學研究和農產品經營等。“從2023年3月百香果園正式落地開始，稅務部門的工作人員就跟我們保持聯絡，耐心幫助我們吃透兩岸稅制稅費種的區別，2023年，僅小規模納稅人免征增值稅優惠一項政策就享受免稅銷售額近50萬元，平潭我們真的來對了！”福建滿庭芳農業科技有限公司董事長蘇文禎說道。真金白銀的稅費紅利讓蘇文禎對未來充滿希望，“及時的政策輔導是賬上的紅利，能夠關注到我們深層次的經營需求則是隱藏紅利，這對初到祖國大陸開展事業的臺灣創業者來說很關鍵！”
科技創新是提高社會生產力和綜合國力的戰略支撐。企業不斷向“新”出發，需要不斷提升研發能力和研發水平，研發費用加計扣除政策是國家實施創新驅動發展戰略的重要舉措，是推進創新驅動發展的重要政策之一。
近年來，我國不斷優化研發費用加計扣除政策，在2023年3月將符合條件的企業研發費用加計扣除比例由75%統一提高到100%，并作為制度性安排長期實施。同時,新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業更快更好加大研發投入。國家稅務總局數據顯示，2023年前三季度，全國共40.3萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策。
“這次新增的研發費用加計扣除優惠政策讓我們提早享受政策紅利，前三季度企業共享受了80多萬元的企業所得稅稅收減免，對我們加快研發項目進度，推動產品結構升級提供了強大支撐。”天津華津制藥有限公司負責人表示。
據該負責人介紹，天津華津制藥有限公司主要以化藥研發、生產與銷售為主業，產品覆蓋神經精神類、抗生素類、心腦血管類等多個領域，2023年以來，各項稅收優惠政策增強了企業攻堅克難本領，提振了干事創業信心，有利助推企業加快新產品研發，夯實產品市場。
三明市海斯福化工有限責任公司是一家研發及生產高端含氟精細化學品和電池化學品的國家高新技術企業。“稅費優惠政策和稅務部門的悉心指導，在助力企業加快實現‘百億產值強企夢’上功不可沒。”三明市海斯福化工有限責任公司總經理謝偉東表示。
據謝偉東介紹，2023年公司已享受退稅共計2100余萬元，研發費用加計扣除5200余萬元，高新技術企業的企業所得稅減免4100余萬元，增值稅留抵退稅800余萬元。“這大大暢通了我們的資金流。”謝偉東感嘆道，“多虧了這筆資金，讓我們在不久前抓住了滬明合作的發展機遇，與中科院上海有機所合作建立起了全省首家氟化工院士工作站。同時，稅務部門‘項目管家’服務團隊給我們量身設計了綠色轉型升級方案，針對輔導相關綠色稅制政策。得益于稅費紅利，我們每年都拿出銷售額3%-5%加大環保技術研發和處理投入，真正實現經濟發展和綠色環保的共贏。”
“科技創新是推動經濟高質量發展的關鍵動力，是企業參與國際競爭的重要手段。”明明指出，“科技創新企業往往需要在研發方面投入大量的資金，通過稅收優惠政策支持科技創新企業，可以進一步減輕企業負擔，激勵企業增加研發投入，加快科技成果轉化，促進產業結構的升級和優化，提高企業的自主創新能力和市場競爭力。”
融資難、融資貴、融資時間長一直是企業發展路上擔心的“攔路虎”。“像我們這樣的小企業，經常面臨不敢貸不能貸的問題。”主要從事汽車租賃的福州源澳物流有限公司法定代表人陳克剛說。隨著旅游市場的強勁回溫，公司短途本地游、周邊游的租車訂單量大幅度上升，需要增購汽車，短期類需要大量資金，但苦于無資產抵押，無法申請貸款。
一籌莫展之際，陳克剛從稅務部門了解到可以試試銀稅互動。“憑借A級的納稅信用等級，我們很快通過了中國農業銀行納稅e貸審核，一次性審批到賬50萬元貸款，幫助公司解決了資金難題。”陳克剛說。
為幫助企業解決融資難題，2023年以來，國家稅務總局進一步創新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措，主動“牽線搭橋”加強企業與金融機構的互動溝通，助力企業將納稅信用有效轉化為“真金白銀”，為小微企業茁壯成長引來“活水”。國家稅務總局數據顯示，2023年上半年，全國小微企業通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額1.45萬億元，同比增長41%。
“‘銀稅互動’是金融服務創新的體現，國家通過政策引導，鼓勵金融機構和稅務部門加強合作，共同構建良好的金融生態環境，很好地支持了實體經濟發展。”明明表示，“中小微企業由于規模小、抵押物有限等原因，常常面臨融資難、融資貴、融資時間長的問題。通過‘銀稅互動’，可以利用企業的納稅信用作為融資信用的參考，幫助金融機構更好地評估企業信用，從而更好地滿足小微企業的融資需求。同時，稅務部門與金融機構的互動合作，可以簡化貸款流程，提高融資效率，縮短企業融資時間，加快資金到位速度，有力提振了企業的發展信心。”
“沒想到納稅信用也可以變成‘真金白銀’！”作為一家主營專業滅火器的小微企業，江西艾弗爾實業有限公司負責人桂利芳感嘆，“因為公司納稅信用好，連續三年都被評為A級，稅務部門為我們申請、辦理信用貸款提供了又便利又快速的綠色通道。”
桂利芳介紹，當地稅務部門在召開稅企座談會時，了解到公司面臨資金周轉困難甚至影響訂單交付，立即通過稅、銀、企信息共享，幫助公司將納稅信用轉化為融資信用，在“稅銀互動”平臺成功貸款1000萬元。“我們用這筆資金不僅新增了生產線，還擴大了銷售網絡，新到的訂單讓工人們忙得熱火朝天。”桂利芳表示，在現在的滅火器生產車間，有100多名工人正在有條不紊地搶生產、趕訂單。
“稅務部門將及時跟進梳理相關政策，不斷更新完善支持小微企業和個體工商戶發展的稅費優惠政策指引。”稅務總局政策法規司司長、總局減稅辦常務副主任戴詩友表示，同時，進一步優化升級優惠政策精準推送機制，積極開展延續政策的“一對一”精準推送，切實做到“政策找人”，不斷提升稅費優惠政策落實工作質效，助力企業健康發展。
國家稅務總局相關負責人還表示，將認真落實并不斷完善重點支持科技創新和制造業發展的結構性減稅降費政策，持續健全完善綠色稅制體系，按照“謀劃新一輪財稅體制改革”的要求，深入研究推進稅收制度改革、稅收征管改革等稅務領域重點改革，加大對高質量發展的稅收支持力度。
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