近日，中國人民銀行海南省分行發(fā)布了《海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法》，依據(jù)《海南自由貿(mào)易港、橫琴粵澳深度合作區(qū)資金“電子圍網(wǎng)”建設方案》（銀發(fā)〔2023〕119號）的要求，制定了此《辦法》。
具體而言，通過“一線放開”，實現(xiàn)企業(yè)與境外貿(mào)易投資更加自由便利。構建能夠與普通賬戶相隔離的賬戶體系（即多功能自由貿(mào)易賬戶），對賬戶內(nèi)的資金與境外匯劃實施更加開放的跨境資金流動管理政策（即“一線放開”）。
《辦法》明確，在滿足“反洗錢、反恐怖融資、反逃稅”監(jiān)管要求的前提下，除證券投資和境內(nèi)居民個人業(yè)務外，其他資金可依法自由劃轉，免除前置業(yè)務登記、備案或開立專戶等管理要求，進一步便利企業(yè)貿(mào)易和投融資資金使用。
《辦法》設計了有效的跨境資金流動風險隔離和防控措施，把住風險底線。
在跨境資金流動方面，《辦法》表示，對資金在多功能自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)之間劃轉按照“視同跨境、有限滲透”原則進行管理，守好跨境資金流動的安全底線。
《辦法》進一步提出，一是對多功能自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)資金的劃轉視同跨境進行管理。二是對參與多功能自由貿(mào)易賬戶的企業(yè)提出資質要求，要求企業(yè)對外貿(mào)易投資有真實業(yè)務需求。三是對企業(yè)在多功能自由貿(mào)易賬戶和境內(nèi)同名賬戶之間劃轉自有資金實行宏觀審慎管理，可根據(jù)形勢適時做好逆周期調節(jié)。四是加強監(jiān)測預警，強化事中事后監(jiān)管。
政策原文：
中國人民銀行海南省分行關于印發(fā)《海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法》的通知
根據(jù)《海南自由貿(mào)易港、橫琴粵澳深度合作區(qū)資金“電子圍網(wǎng)”建設方案》（銀發(fā)〔2023〕119號）的要求，我行制定了《海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、海南省銀行機構應按照《管理辦法》要求，制定海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶管理制度，并按照審慎合格相關要求開展自評估工作。自評估合格后，可向我行遞交自評估報告并提出系統(tǒng)接入的書面申請。
二、擬開展多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務的銀行機構要按照人民銀行的相關要求，完成業(yè)務系統(tǒng)的建設工作。經(jīng)我行評估賬戶業(yè)務系統(tǒng)合格的海南省內(nèi)銀行機構，可提供多功能自由貿(mào)易賬戶相關金融服務。
三、海南省銀行機構應嚴格按照《管理辦法》辦理海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶相關業(yè)務。
四、海南省銀行機構開展多功能自由貿(mào)易賬戶相關業(yè)務，應堅持金融服務實體經(jīng)濟，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，加強資金流動風險監(jiān)測和防控，制定好風險預案，守好安全底線；發(fā)現(xiàn)異常交易應及時向人民銀行海南省分行、國家外匯管理局海南省分局報告。
附件：海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法.doc
海南自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法
第一條?為貫徹落實《中華人民共和國海南自由貿(mào)易港法》《海南自由貿(mào)易港建設總體方案》，構建多功能自由貿(mào)易賬戶體系，有序推進海南自由貿(mào)易港跨境資金高水平自由便利流動，根據(jù)《中國人民銀行 國家外匯管理局關于印發(fā)<海南自由貿(mào)易港、橫琴粵澳深度合作區(qū)“電子圍網(wǎng)”建設方案>的通知》（銀發(fā)〔2023〕119號）有關要求，制定本辦法。
第二條?海南自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構開展多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務適用本辦法。
第三條?海南自由貿(mào)易港內(nèi)多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務是指自由貿(mào)易港銀行機構適應高水平貿(mào)易投資自由化便利化需要，以現(xiàn)有自由貿(mào)易賬戶為基礎，通過改造優(yōu)化建立多功能自由貿(mào)易賬戶，為符合條件的經(jīng)營主體提供跨境資金結算、匯兌、投融資等相關金融服務。
多功能自由貿(mào)易賬戶是指銀行機構根據(jù)客戶需要提供多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶。
自由貿(mào)易港內(nèi)機構是指在海南自由貿(mào)易港內(nèi)依法登記成立的企業(yè)（包括法人和非法人），以及在海南自由貿(mào)易港內(nèi)依法成立的事業(yè)單位、社會團體或其他組織。
境外機構是指在境外（含香港、澳門、臺灣地區(qū)）合法注冊成立的法人和其他組織。
境外個人是指持有境外（含香港、澳門、臺灣地區(qū)）身份證件的自然人。
第四條 多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務遵循“一線放開、二線按照跨境管理、同名賬戶跨二線有限滲透”原則。中國人民銀行海南省分行對“跨二線”資金流動實施可調節(jié)的宏觀審慎管理。
自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應按“了解客戶、了解業(yè)務以及盡職調查”展業(yè)三原則要求，對賬戶資金流動進行相應的審核。對于開立多功能自由貿(mào)易賬戶的客戶，自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應落實反洗錢、反恐怖融資、反逃稅（以下簡稱“三反”）要求。
第五條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構在自由貿(mào)易港分賬核算單元中為符合條件的經(jīng)營主體開立多功能自由貿(mào)易賬戶，賬號前綴標識分別為“EFE”、“EFN”、“EFF”、“EFU”。
第六條 EFE賬戶適用對象為自由貿(mào)易港內(nèi)機構，并滿足下列條件：
（一）在海南自由貿(mào)易港注冊成立半年以上（含）；
（二）未被列入跨境人民幣業(yè)務重點監(jiān)管名單，貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄等級未被列為B類或C類；
初期開立EFE賬戶的自由貿(mào)易港內(nèi)機構原則上限于確有對外貿(mào)易投資真實業(yè)務需求的優(yōu)質企業(yè)（國家宏觀調控重點行業(yè)企業(yè)除外）。未來結合業(yè)務開展情況，在風險可控的前提下逐步擴大范圍。
對于自由貿(mào)易港內(nèi)注冊機構的母公司（集團公司）注冊成立1年（含）以上，合規(guī)經(jīng)營且經(jīng)營情況穩(wěn)定，或自身經(jīng)營范圍符合自由貿(mào)易港產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向的，開戶條件可以適當放寬。
第七條 EFN賬戶適用對象為境外機構，并滿足下列條件：
（一）境外（含香港、澳門、臺灣地區(qū)）合法注冊成立年限滿一年（含）的機構；
（二）符合“三反”監(jiān)管要求、國際慣例和銀行相關規(guī)定；
對于中資“走出去”企業(yè)或“一帶一路”項目相關境外企業(yè)的注冊年限要求可適當放寬。
第八條 EFF賬戶適用對象為境外個人，并滿足下列條件：
（一）在海南自由貿(mào)易港內(nèi)學習、就業(yè)、生活的境外個人（含香港、澳門、臺灣地區(qū)）或符合海南自由貿(mào)易港外籍人才政策的境外（含香港、澳門、臺灣地區(qū)）高端人才和緊缺人才；
（二）未被列入聯(lián)合國安理會制裁決議名單。
第九條 EFU賬戶適用對象為境外金融機構和其他具備分賬核算條件的境內(nèi)金融機構。
第十條?開展多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應承擔賬戶合法合規(guī)主體責任，建立和完善多功能自由貿(mào)易賬戶管理制度，制定賬戶開立操作流程；除本辦法規(guī)定外，嚴格落實《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕5號）、《中國人民銀行關于印發(fā)〈境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2010〕249號）等管理要求。
第十一條 開展多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應遵循展業(yè)原則，認真審核開戶資料合法合規(guī)性、真實性和完整性，合理、審慎評估客戶及其業(yè)務存在的風險，并根據(jù)客戶風險等級采取相應風險管理措施；對來自洗錢和恐怖融資高風險國家或地區(qū)的境外機構、個人應強化盡職調查措施。
第十二條 本辦法實施前自由貿(mào)易港內(nèi)機構已開立自由貿(mào)易賬戶的，如滿足上述第六條的相關要求，自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構可根據(jù)客戶需求開立多功能自由貿(mào)易賬戶，原自由貿(mào)易賬戶不再保留，并確保相關工作的有序銜接。已開立多功能自由貿(mào)易賬戶的自由貿(mào)易港內(nèi)機構，不得再開立自由貿(mào)易賬戶。
第十三條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應按年度對多功能自由貿(mào)易賬戶開戶主體的資質和業(yè)務實需開展動態(tài)審核、風險監(jiān)測及防范工作，并依據(jù)審核結果對多功能自由貿(mào)易賬戶的資金交易額度、審核頻次等實行差別化管理。
自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構發(fā)現(xiàn)已開立的多功能自由貿(mào)易賬戶不再符合開戶條件的，應通知相關主體自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)；相關主體未提出撤銷申請的，銀行機構可以根據(jù)銀行結算賬戶管理有關規(guī)定或協(xié)議約定采取控制賬戶交易、銷戶等措施。
第十四條?自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶原則上不得辦理現(xiàn)金業(yè)務。
第十五條?資金在多功能自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、OSA賬戶、NRA賬戶之間以及多功能自由貿(mào)易賬戶之間可依法“跨一線”自由劃轉。多功能自由貿(mào)易賬戶開戶行憑客戶收付款指令或匯入?yún)R款業(yè)務的銀行間電文辦理。收付款指令應如實反映交易背景關鍵信息。
通過EFE賬戶開展證券投資以外的資本項下跨境業(yè)務，不受投注差外債、全口徑跨境融資、境外放款相關額度和審批限制，無需到外匯管理部門開展前置業(yè)務登記、備案或開立專戶等。其中，涉及境外投資的，銀行應定期通過事中事后抽查等方式，核查企業(yè)是否按規(guī)定履行境外投資項目核準備案手續(xù)；發(fā)現(xiàn)異常交易或違法違規(guī)行為的，及時向中國人民銀行海南省分行報告。
中國人民銀行海南省分行可根據(jù)風險審慎管理需要，要求銀行機構在多功能自由貿(mào)易賬戶中對特定業(yè)務開立專用子賬戶實施管理。
第十六條 EFN賬戶與境內(nèi)居民人民幣銀行結算賬戶之間資金劃轉視同跨境交易管理，應使用人民幣。
第十七條 EFE賬戶與境內(nèi)居民非同名人民幣銀行結算賬戶之間的劃轉僅限于海關視同進出口管理的貨物貿(mào)易相關資金結算，應使用人民幣。自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構可根據(jù)客戶風險情況，適當簡化相關辦理流程。
除上述交易以及中國人民銀行海南省分行規(guī)定的其他資金劃轉外，自由貿(mào)易港內(nèi)機構與境內(nèi)自由貿(mào)易港外機構、個人之間的資金劃轉應通過境內(nèi)人民幣銀行結算賬戶進行，不得通過EFE賬戶劃轉。
第十八條 EFE賬戶與境內(nèi)同名人民幣銀行結算賬戶之間按照“負面清單+額度管理”原則實行有限“滲透”，滿足自由貿(mào)易港內(nèi)居民的資金使用需求。同名“滲透”應使用人民幣，不得用于負面清單內(nèi)用途，且要求兩個賬戶均應在自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構開立。在遵循以下要求的情形下，憑收付款指令辦理。
（一）同名“滲透”資金參照負面清單管理：不得直接或間接用于經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；除另有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或其他投資理財（風險評級不高于二級的理財產(chǎn)品及結構性存款除外）；除經(jīng)營范圍中有明確許可的情形外，不得用于向非關聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；不得用于建設、購買非自用房地產(chǎn)。
（二）同名劃轉有限“滲透”額度實行雙向規(guī)模管理：
企業(yè)主體同名劃轉凈流入額度上限=該企業(yè)上一年度所有者權益×宏觀審慎調節(jié)參數(shù)×流入杠桿率。
企業(yè)主體同名劃轉凈流出額度上限=該企業(yè)上一年度所有者權益×宏觀審慎調節(jié)參數(shù)×流出杠桿率。
宏觀審慎調節(jié)參數(shù)暫定為1，流入杠桿率暫定為1，流出杠桿率暫定為1。
中國人民銀行海南省分行根據(jù)宏觀形勢變化，按程序對宏觀審慎調節(jié)參數(shù)和杠桿率進行調整，并加強對相關大額、高頻資金流動的監(jiān)測和管理。銀行機構和企業(yè)主體應做好額度控制和資金用途管理，確保任一時點凈流入（出）額不超過上限。
第十九條 EFF賬戶可為境外個人提供薪酬匯劃、就醫(yī)、旅游等工作生活方面及前置部門同意的其他方面資金結算便利服務，EFF賬戶與境外賬戶、自由貿(mào)易港內(nèi)人民幣銀行結算賬戶之間關于上述用途的資金劃轉憑收付款指令即可辦理。EFF賬戶與自由貿(mào)易港內(nèi)人民幣銀行結算賬戶之間資金劃轉應使用人民幣。
第二十條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構因向多功能自由貿(mào)易賬戶提供兌換服務而產(chǎn)生的本外幣頭寸應在分賬核算單元之間或境外平盤，由銀行總行或委托其分支機構按照離岸市場價格開展相關業(yè)務。
自由貿(mào)易港銀行分支機構如具備必要的國際業(yè)務經(jīng)營能力，可在獲得總行授權并符合監(jiān)管規(guī)定的前提下，通過EFU賬戶直接與境外離岸市場開展對外拆借和平盤。銀行機構應加強事中事后管理，有效控制風險，發(fā)現(xiàn)異常交易及時向中國人民銀行海南省分行報告。
第二十一條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算單元自行辦理本外幣頭寸平盤及同業(yè)拆借等自營業(yè)務的，可以通過內(nèi)部聯(lián)行往來的方式在其境內(nèi)法人機構開立人民幣清算專用賬戶，用于系統(tǒng)內(nèi)及跨系統(tǒng)清算。
第二十二條?中國人民銀行海南省分行指導自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構以風險為本，有效識別、評估、監(jiān)測和控制多功能自由貿(mào)易賬戶的洗錢和恐怖融資風險，按照風險可控原則建立相應的風險管理措施。
自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構辦理分賬核算業(yè)務應認真落實“三反”相關規(guī)定，切實履行必要的審核及報告職責。發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑多功能自由貿(mào)易賬戶的客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，應按要求提交可疑交易報告。
第二十三條?自由貿(mào)易港內(nèi)所有符合條件的銀行機構均可申請參與自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務。銀行機構應建立多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務相應的內(nèi)部制度、風險防控機制和系統(tǒng)，符合中國人民銀行海南省分行相關要求，可開展自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務。
第二十四條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應結合實際，建立健全多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的各項內(nèi)部管理制度，明確展業(yè)規(guī)范和職責分工，對多功能自由貿(mào)易賬戶相關的后臺資金處理方式作出合理安排，做到外來外用、自求平衡。
第二十五條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應對多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務，建立相關風險控制和應急預案制度，落實風險識別機制，防范跨境資金流動風險。
第二十六條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應按本辦法要求，完善相關業(yè)務系統(tǒng)，確保多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的安全穩(wěn)定。
第二十七條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應在提交申請前，開展多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務自評估工作，內(nèi)容包括但不限于以下方面：
（一）內(nèi)部授權管理情況，如需依托EFU開展同業(yè)或自營業(yè)務，應明確相關授權安排；
（二）分賬核算科目設置、賬務處理等財務會計核算制度；
（三）分賬核算業(yè)務的財資管理及跨境資金風險管理制度；
（七）內(nèi)部應急預案措施（包括流動性、突發(fā)事件等）；
第二十八條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構在完成各項準備工作后，可向中國人民銀行海南省分行提交正式的書面材料，申請接入中國人民銀行相關系統(tǒng)，材料包括但不限于：
（三）分賬核算業(yè)務相關內(nèi)部管理和風險控制制度；
第二十九條?中國人民銀行海南省分行建立自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務風險審慎合格評估工作機制，對首次申請接入自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務的銀行機構開展評估，后續(xù)依據(jù)業(yè)務開展情況不定期開展評估。
第三十條?自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應加強事中監(jiān)測和事后核查。對于收付款指令與實際用途不符的，銀行機構可視情況對其采取相應風險控制措施，并向中國人民銀行海南省分行報送核查報告。
第三十一條?中國人民銀行海南省分行根據(jù)中國人民銀行的授權，對自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構開展的分賬核算業(yè)務進行監(jiān)督管理。
第三十二條?中國人民銀行海南省分行、國家外匯管理局海南省分局對自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務，建立本外幣監(jiān)管協(xié)調工作機制，制定相應的風險管理預案；通過系統(tǒng)采集業(yè)務數(shù)據(jù)，結合外匯管理相關信息，建立非現(xiàn)場監(jiān)測指標體系。
第三十三條?多功能自由貿(mào)易賬戶各類主體均應按照現(xiàn)行國際收支統(tǒng)計制度要求進行申報。自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應按中國人民銀行、國家外匯管理局有關規(guī)定，向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）、自由貿(mào)易賬戶數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)（FTZMIS）和“數(shù)字外管”平臺報送多功能自由貿(mào)易賬戶資金劃轉業(yè)務數(shù)據(jù)。
第三十四條?中國人民銀行海南省分行對自由貿(mào)易港分賬核算業(yè)務進行日常監(jiān)測和管理，負責開展非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作；對于非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的可疑問題，向自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構發(fā)出核查通知。自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應積極配合，及時核查并報告。
第三十五條?中國人民銀行海南省分行建立異常跨境資金流動預警機制，根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測情況及風險等級向自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構發(fā)出風險提示。自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構應配合中國人民銀行海南省分行采取相關應對措施。
第三十六條?中國人民銀行海南省分行對自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶的異?？缇迟Y金流動實施宏觀審慎管理，必要時提出調整宏觀審慎調節(jié)系數(shù)、流入（出）杠桿率等建議，報中國人民銀行同意后實施；根據(jù)宏觀審慎管理的需要，必要時對銀行機構開展的自由貿(mào)易港多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務范圍進行調整。
第三十七條?對于自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構、開戶主體出現(xiàn)重大風險事件、嚴重違法違規(guī)行為或不配合人民銀行開展宏觀審慎管理及風險防范工作的，中國人民銀行海南省分行、國家外匯管理局海南省分局根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法律法規(guī)，對自由貿(mào)易港內(nèi)銀行機構、開戶主體及相關責任人追究責任。?
第三十八條 除需遵循本辦法規(guī)定外，其他未盡事宜參照自由貿(mào)易賬戶分賬核算業(yè)務管理相關規(guī)定執(zhí)行或由中國人民銀行海南省分行根據(jù)中國人民銀行授權，另行制定操作指引。
第三十九條 本辦法由中國人民銀行海南省分行負責解釋。
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多功能自由貿(mào)易賬戶業(yè)務管理辦法
